近期，多家上市公司或公司高管被中國證監會(huì )立案。同花順（300033）iFinD數據顯示，5月1日至5月11日，已有7家公司被中國證監會(huì )立案調查。從被調查原因看，*ST恒立（000622）、紫天科技（300280）、金力泰（300225）、天茂集團（000627）、ST新潮（600777）因未按規定期限披露定期報告；2家上市公司高管涉嫌短線(xiàn)交易、內幕交易。

　　根據交易所相關(guān)規定，若公司在股票停牌后兩個(gè)月內仍未披露2024年年度報告，公司股票交易將被實(shí)施退市風(fēng)險警示；若公司在股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的兩個(gè)月內仍未披露2024年年度報告，交易所將決定終止公司股票上市交易。

　　2家公司未及時(shí)出具審計報告被立案

　　A股2024年上市公司年報披露季已經(jīng)結束，但仍有多家公司未按期“交卷”，監管部門(mén)隨即依規調查。5月6日，*ST恒立、紫天科技、金力泰、天茂集團、ST新潮同日發(fā)布公告稱(chēng)，因未按規定期限披露定期報告被中國證監會(huì )立案。而上述公司年報“難產(chǎn)”的原因可謂五花八門(mén)。

　　其中，*ST恒立因臨時(shí)更換審計機構導致無(wú)法按時(shí)發(fā)布年報。該公司去年12月30日發(fā)布公告表示，以“永拓會(huì )計自身現階段業(yè)務(wù)繁忙，人員配備不足，無(wú)法承接更多業(yè)務(wù)，而公司年審工作時(shí)間緊迫”為由，臨時(shí)改聘深圳旭泰會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“旭泰會(huì )所”）。

　　4月29日晚間，*ST恒立在公告中說(shuō)明了無(wú)法在法定期限內披露報告的原因。旭泰會(huì )所對*ST恒立2024年年度報告審計過(guò)程中，未按照雙方簽訂的《審計業(yè)務(wù)約定書(shū)》及《總體審計策略》規定的時(shí)間、流程以及法定程序開(kāi)展審計工作，公司于2025年4月29日下午3時(shí)后才收到旭泰會(huì )所出具的正式審計報告及其他相關(guān)專(zhuān)項報告。

　　*ST恒立進(jìn)一步表示，基于上述情況，截至4月29日，公司審計委員會(huì )尚未審議公司《2024年年度報告》及《2025年第一季度報告》等相關(guān)議案，也無(wú)法向董事會(huì )提交《2024年年度報告》等相關(guān)議案，故公司尚未召開(kāi)董事會(huì )和監事會(huì )會(huì )議審議《2024年年度報告》《2025年第一季度報告》等相關(guān)議案，導致公司無(wú)法在法定期限內披露定期報告。

　　紫天科技則是因公司未聘請年審會(huì )計師，無(wú)法在法定期限內完成審計工作。紫天科技4月23日公告稱(chēng)，截至公告日，因公司仍未聘請年審會(huì )計師，預計無(wú)法在法定期限（2025年4月30日）前披露2024年年度報告及2025年第一季度報告。

　　為何會(huì )出現審計機構缺位“事故”？對此，紫天科技方面表示，2024年5月20日，公司召開(kāi)2023年年度股東大會(huì )，審議通過(guò)聘請北京亞泰國際會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“亞泰國際”）為公司2024年度審計機構。然而，公司于2025年4月14日收到亞泰國際發(fā)來(lái)的《通知函》，告知公司截至2025年4月11日，仍未與其簽訂2024年度審計業(yè)務(wù)約定書(shū)，并欠付2023年度審計費用，亞泰國際將不再與公司洽談2024年年審合作事宜。

　　3家公司年報中部分信息需要核實(shí)

　　與*ST恒立和紫天科技因審計報告未及時(shí)出具導致年報發(fā)布逾期不同，剩余3家因年報“難產(chǎn)”被立案調查的公司，各自暴露出的問(wèn)題也頗具代表性。

　　金力泰5月5日晚間發(fā)布公告稱(chēng)，公司原定于2025年4月30日披露2024年年度報告和2025年第一季度報告。在公司2024年年度報告的編制及審計過(guò)程中，因涉及年度報告中財務(wù)信息等相關(guān)重要事項未能完成核實(shí)查證程序，需公司與相關(guān)方進(jìn)行多輪協(xié)調溝通，目前相關(guān)工作仍在推進(jìn)中，以上情況導致公司不能將2024年年度報告及2025年第一季度報告依次提交至審計委員會(huì )、董事會(huì )審議。金力泰表示，目前公司正常經(jīng)營(yíng)，公司2024年度財務(wù)報表審計工作仍在進(jìn)行中，公司董事會(huì )已督促管理層抓緊完成公司2024年年度報告和2025年第一季度報告的編制工作。

　　天茂集團在5月5日發(fā)布的公告中表示，因公司定期報告涉及的部分信息需要進(jìn)一步核實(shí)、補充完善，公司未能完成2024年年報的編制工作，無(wú)法在法定期限內（4月30日）披露上述定期報告。

　　ST新潮的情況也頗為特殊。ST新潮發(fā)布公告稱(chēng)，年審會(huì )計師團隊在美國公司現場(chǎng)審計的3周時(shí)間里，公司積極配合審計要求，竭盡全力推進(jìn)2024年度審計進(jìn)程。但是因時(shí)間過(guò)于緊迫，所需材料細致且復雜，部分材料包括審計所需的詢(xún)證函回函，需要較長(cháng)時(shí)間才能全面收集。因此，公司正按照審計要求進(jìn)一步補充提供前述資料。

　　2家公司高管涉嫌內幕交易等被立案

　　除了上述5家公司被立案外，近期，2家上市公司的高管因涉嫌內幕交易、短線(xiàn)交易被監管立案。

　　5月9日晚間，邁威生物發(fā)布公告稱(chēng)，收到公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理劉大濤通知，其于近日收到中國證監會(huì )出具的《立案告知書(shū)》。因涉嫌短線(xiàn)交易，中國證監會(huì )根據相關(guān)法律法規，決定對其立案。邁威生物表示，本次事項系對劉大濤先生個(gè)人的調查，不會(huì )對公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。公司將持續關(guān)注進(jìn)展情況并履行信息披露義務(wù)。

　　公開(kāi)資料顯示，邁威生物是一家全產(chǎn)業(yè)鏈布局的創(chuàng )新型生物制藥公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為研發(fā)、生產(chǎn)以及銷(xiāo)售創(chuàng )新型藥物和生物類(lèi)似藥。

　　昊海生科5月8日發(fā)布公告稱(chēng)，因涉嫌內幕交易，中國證監會(huì )決定對該公司控股股東、實(shí)際控制人之一蔣偉立案。昊海生科表示，該事項與公司股票無(wú)關(guān)。上述事項系對蔣偉個(gè)人的調查，其不參與公司日常經(jīng)營(yíng)管理，該事項不會(huì )對公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。立案調查期間，蔣偉將積極配合中國證監會(huì )開(kāi)展調查工作。 （制圖：龔甜甜）